计划财务处全体人员必须认真学习党和国家的财政政策、财务制度。在实际工作中必须严格执行学院颁布的《山西药科职业学院财务管理办法》和国家财务管理的各项法律法规。
为了进一步提高计财处内部控制和廉政风险防范水平，计划财务处通过全面梳理各个岗位的职责和职权，对所有岗位进行了风险自评，逐一查找风险点，制定如下防控制度和措施：
1、严格依据国家的财经法律法规和有关财经制度，组织制订切合本院实际的各项财务管理制度并严格执行，防范发生财务风险。
2、合理调度、科学使用资金，加强对基本建设经费的管理和使用，提高资金使用效率，防止在资金管理上出现差错。
3、严格按照财务审批权限，审核报账手续是否完备，原始凭证是否规范齐全、经济业务是否合理合法等内容。杜绝报人情账。
4、严格依据山西省财政厅、山西省食品药品监督管理局下达的财务预算的具体要求，安排各项资金的使用，严格控制无预算的支出。
5、认真编制学院的年度财务决算报告，保障会计资料的真实无误。
6、严格依据学院事业发展规划办理各类政府采购项目的申报，杜绝未经政府采购审批，擅自采购的行为。
7、计财处处长决不能直接管理学院的“现金”、“支票”、“财务专用章”、“保险柜钥匙”等。
1、严格财务审核、报销程序和审批制度，对报销手续不全、票据不规范等问题一律退回。
2、严格按照《会计基础工作规范》和《电算化工作规范》进行会计建账、报账、审核、记账、结账、报告分析及票据、会计档案管理工作，杜绝工作责任心不强、连续出现差错等现象。
3、严格控制暂付款的规模，并及时清理，不得长期挂账；对暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。应缴款项及时、足额上缴，不得挪用、截留或坐支；不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项。
4、加强对记账凭证、原始凭证的双审核制度，杜绝问题凭证计入账簿。
5、坚持“钱”“账”“章”“票”不得一人监管的原则。
1、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、必须遵守财务专用章由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
3、对于付款凭证要专设登记簿进行记录，防止空白支票的遗失和被盗用。
4、收到现金或银行存款时，必须立即填写“山西省财政厅收款票据”并如实填写票据内容，将“第三联”交会计记账。
5、对于收到的现金金额超过库存限额时必须于当天送存银行，不得有侥幸心理，违反规定在保险柜中存放大量现金。
7、定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，应查明原因，及时处理。
8、定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，按规定做出处理。如果出现自己无法处理的问题，及时上报处长。
1、严格依据“山西省物价局批准的收费标准”实施收费工作，对收取的各项非税收入，要及时、规范填写“山西省财政厅收费票据”，并分配票据各联。第一联为“存根”，第二联为”交款人记账联“，第三联为“收款单位记账联”。
2、对当天收到的现金与开出的票价核对无误后，将现金交出纳员及时缴入财政规定的专用银行账户，将收费票据第二联交会计记账。严禁只收款不开票、严谨公款私存。
3、定期统计欠费学生名单，不得出现漏收、多收等现象。
4、定期备份收费信息资料，杜绝出现收费信息丢失现象。
5、严格票据的领购、保管、开具、结报，必须符合规定，票据、票据准购证有专人管理。不得发生丢失票据的现象。
6、票据领用、核销、结存必须与准购证登记情况一致。不准转借、转让票据。
8、不得使用自制票据收费和罚款，不得使用往来款收据收取法定收费项目，不得使用往来款收据自立项目收费，不得向其他单位出借票据。
