2018年度财务决算及2019年度财务
预算情况报告
——山西药科职业学院第三届第二次“双代会”
财务工作报告
（2019年3月27日）
第一部分 2018年度财务工作回顾及预算收支情况
过去的一年学院财务在院党委的正确领导下，深入学习贯彻落实党的十九大精神，深刻领会习近平新时代中国特色社会主义思想，牢固树立“四个意识”坚定“四个自信”，坚持问题导向，持续推进学院内控建设；坚持新发展理念和稳中求进的工作总基调，紧紧围绕学院年初制定的工作目标和重大发展需求，统筹分配收入总量，严格预算管理，为学院的事业发展提供了应有的资金保障。
一、2018年财务工作回顾
（一）坚持民生优先、兼顾重点项目
2018年,在学院各项事业全面推进，资金需求快速增长的形势下,财务工作紧紧围绕学院办学目标和重点发展项目，编制预算需求，坚持优先保民生、重点保发展的预算思路。2018年完成支出总额9808.09万元，较上年实际支出8652.79万元增长了1155.30万元，同比增长13.35%。其中人员经费支出4610.43万元（不含学生奖助学金），占总支出的47.01%。公用经费支出中坚持向教学一线、后勤保障和重点工程倾斜，2018年直接投入教学的各类资金438.70万元，投入维持学院正常运转的各种刚需经费和基础设施的维修、维护等支出共计1541.22万元,支付新建学生公寓楼和实验实训楼建设工程款2011.25万元。
（二）积极开源、多渠道争取财政支持
计财处积极与省政府办公厅、省财政沟通，为学生公寓楼地基加固工程争取财政资金178.13万元，积极追加新建实验实训楼和学生公寓楼的预算资金1000.00万元，追加新进人员工资等财政资金111.18万元。经过全校各部门共同努力，全年实现总收入9013.53万元，其中财政拨款6061.42万元，事业收入2952.11万元。
（三）积极配合审计、做到边审边改
2018年接受了山西省审计厅对学院主要领导经济责任的审计工作，涉及财务审计的时间范围是2013-2017年的全部报表、账簿和凭证等财务资料。对审计中提出的问题我们做到了立行立改、边审边改，同时也对下一步审计整改做了充分的准备工作。
（四）坚持财务公开、实施阳光财务
定期统计并公开学院“三公”经费执行情况；公开年度财务预、决算报表（包括学院部门“二级预算”下达和执行情况表）；公开学院政府采购备案表、中标通知以及合同签订情况、收费标准等财务信息。
（五）加强廉政建设、做好风险防控
党风廉政建设永远在路上。财务工作是一项风险高、责任大的工作，加强党风廉政建设和风险防范一直是计财处工作的重中之重。我们在不断完善制度上下功夫，在执行制度上讲纪律。先后健全了计划财务处各岗位运行监督制约机制，完善了工作流程中的风险防控措施，做到了廉政建设要抓好源头、抓住根本。
二、2018年收支预算完成情况
（一）收入情况
2018年学院实现总收入9013.53万元，较2017年7772.52万元增长了1241.01万元,同比增长15.97%。其中财政拨款收入6,061.42万元，较上年4,535.88万元增长了1525.54万元，同比增长33.63%；事业收入2952.11万元，较上年3236.64万元，减少284.53万元。
（二）支出情况
2018年财务支出总额为9808.09万元，占全年总收入的108.82%，比上年实际支出8652.79万元增长了1155.30万元，同比增长13.35%。
1.人员经费支出情况
2018年人员经费支出总额为5237.45万元（含学生奖助学金627.02万元），占总支出的53.40%；较上年5580.53万元减少了343.08万元（减少原因是2017年补缴了2014年10月—2016年12月在职职工的养老保险金和职业年金）。在职职工应发工资年均收入11.83万元（不包含工作未满一年和未全额发放工资的人员）。
（1）在职职工应发工资福利支出3438.84万元（含扣住房公积金352.60万元、扣个人医疗保险42.34万元、扣个人失业保险8.11万元、扣个人养老保险和职业年金294.62万元、扣个人所得税60.38万元），实际发放工资福利2680.79万元。
（2）学院直接支付给省医保管理中心2018年4月-2019年3月的医疗保险、失业保险、公务员补助、生育保险、工伤保险等合计241.05万元（不含扣个人的医疗保险和失业保险部分），较上年实际支出167.84万元，增加73.21万元，同比增加43.62%。
（3）学院直接支付2017年12月-2018年12月的养老保险和职业年金合计590.17万元（不含扣个人的养老保险和职业年金部分）。
（4）对个人和家庭补助资金支出82.52万元，其中丧葬抚恤金25.08万元，遗属补助17.77万元，学生医疗22.48万元，离休人员医疗3.5万元，独生子女一次性奖励13.69万元。较上年实际支出65.80万元，增加16.72万元，同比增加25.41%。
（5）离退休人员工资及其他支出共计65.08万元。其中离休人员工资支出13.21万元，离退休人员的精神文明奖和取暖补贴支出51.87万元。
（6）其他人员工资支出192.77万元。其中编外人员工资7.87万元，公益人员工资2.37万元，外聘教师授课费12.49万元，青创人员工资170.04万元。
（7）学生奖助学金和服兵役补助等支出627.02万元，较上年602.08万元，增长24.94万元，同比增加4.14%。
2.商品服务支出
2018年商品服务支出1482.55万元，占总支出的15.12%，较上年1445.63万元，增加36.92万元，同比增加2.55%。主要支出明细为：
（1）办公费支出43.68万元（含订报刊杂志费）；
（2）印刷费支出40.88万元；
（3）咨询服务费支出21.65万元（含法律顾问咨询、毕业生就业评价、工程造价咨询等）；
（4）水费支出42.27万元；
（5）电费支出64.01万元；
（6）邮电费支出17.49万元（含电话费、宽带费、邮寄费等）；
（7）集中供热采暖费支出326.86万元；
（8）物业管理费支出127.94万元；
（9）差旅费、培训费支出87.78万元；
（10）后勤小型维修（维护）支出268.10万元；
（11）租赁费支出29.83万元；
（12）公车运行支出37.45万元；
（13）公务接待支出4.99万元；
（14）天然气支出51.25万元；
（15）工会经费38.61万元（含上缴省工会19.31万元）；
（16）福利费支出44.38万元（含职工体检费21.11万元）；
（17）专用材料费43.16万元（含实验实训耗材、体育用品以及其他零星维修购买耗材等）；
（18）委托业务费支出65.32万元（含新生录取费、学生实习保险费、专利代理费、招生宣传版面费、审计费、人事代理费、学院综合信息门户网站建设及数据迁移服务费、小型工程监理费、测绘费等）；
（19）劳务费支出86.17万元；
（20）其他商品服务支出40.73万元（含房屋修缮补偿款、社会实践及扶贫捐赠购买物品、中秋节发放学生月饼和苹果、新生火车票优惠卡、团学代会学生代表餐费和车票、慰问离退休职工和退伍军人、学生比赛报名费、文体活动零星费用、学术技术带头人特殊津贴等）。
3.资本性支出
2018年资本性支出3088.09万元，占总支出的31.48%，较2017年1626.63万元，增加1461.46万元。主要支出项目有：
（1）新建学生公寓和实验实训楼2011.25万元（含工程进度款1928.00万元，市政自来水配套6.90万元，工程监理费72.00万元，沉降观测费4.35万元）；
（2）购置办公设备51.39万元；
（3）购置专用设备344.44万元；
（4）大型修缮工程490.26万元；
（5）信息网络及软件购置7.96万元；
（6）无形资产购置100.16万元（含在线开放课程、智慧精品录播教室建设、优质校课程资源建设等）；
（7）其他资本性支出82.63万元（含馆藏期刊和电子图书、500立方米蓄水池建设、机动车辆自动识别系统、食堂售饭卡机购置、学生公寓水房镜子安装等）。
（三）固定资产情况
截至2018年底,学院固定资产总计为16138.59万元，比上年15907.97万元，增加230.62万元。
（四）无形资产情况
截至2018年底，学院无形资产总额19820.98万元，较2017年19715.27万元，新增105.71万元。
第二部分2019年财务工作思路和预算方案
2019年是学院创建特色鲜明全国一流的药科类高职院校和优质校建设的关键之年；是学院全面提档升级的关键之年。财务工作将按照2019年学院工作目标，积极推动财务工作的改革创新，继续加大内控建设，继续把改善师生待遇放在首位，给全院师生创造一个良好的工作和学习条件。
一、2019年财务工作思路
（一）加强理论学习、不断提高思想觉悟
按照院党委的安排部署，继续深入学习贯彻党的十九大精神，深刻领会习近平新时代中国特色社会主义思想。深刻认识 “改革创新、奋发有为”大讨论的重大意义，把思想和行动统一到院党委的决策部署上来，聚焦“六个破除”，查找财务工作中存在的问题和差距。对标一流制定财务工作改革创新的发展思路和措施，真正把高的标准、严的要求树起来，力争使学院财务工作再有新突破再创新佳绩。
（二）拓展筹资渠道，力争实现学院收入稳步增长
2019年也是学院发展的关键之年。财务工作将主动配合学院发展需求，首先要用好用活政策文件，积极争取国家和山西省重点建设项目和生均拨款的资金投入；其次是深挖潜力开辟新的多元化的筹资渠道，力争各类收入再有新突破，确保学院事业发展顺利进行。
（三）进一步提高财务管理和服务水平
继续修订和完善财务管理制度，加强财务工作的内涵建设。坚持依法理财、科学理财、阳光理财的管理理念；秉承“服务在管理前、管理在服务中”的服务理念，继续加大财经政策、法规制度的宣传力度。加大对财务人员的培训，尽快达到熟练掌握《政府会计制度》的全部内容，尽快完成由原来的单账套、单报表核算向目前要求的双账套、双报表核算的转变。
（四）做好审计整改
我们将按照审计报告中提出的问题，将整改任务落实到相关部门，逐条制定整改清单、责任清单。依据审计报告中对问题提出的不同要求，制定相应的整改方案，保质保量按时完成此次审计整改，进一步规范财务工作。
（五）合理安排预算，加大绩效考核
重点从以下四方面开展工作：一是要合理分配资源，继续坚持有保、有压；二是掌握好各类资金的投向和投量，防止重复建设和分散建设，逐步改善学院的办学条件和师生的生活条件；三是集中财力办大事，力争达到资金效益最大化；四是加大绩效考核的力度，完善“花钱必有效、无效必问责” 管理机制。
（六）加强固定资产管理、规范招标采购
加强固定资产管理是财务工作的重要组成部分，我们将严格按照学院印发的《固定资产管理办法》和财政厅的相关文件要求，严格固定资产出入库管理和定期盘点工作，及时盘活闲置资产提高使用效率。严格招标采购工作的过程管理，归类整合采购项目，提高采购效率和效益；完善工程量清单编制质量，防止工程造价超出预算，加强对投标报价的评审工作。
二、2019年财务收支预算安排
（一）收入预算（年初预算）
2019年预计收入总额为10000万元，其中，财政拨款收入预计7000万元，学费、住宿费等事业收入预计3000万元。
（二）支出预算（年初预算）
2019年预计预算支出总额为9950.92万元，较上年实际支出9808.09万元，增加142.83万元。主要预算安排如下：
1.人员经费预算金额（不含学生奖助学金）4936.15万元；
2.学生奖助学金支出593.75万元；
3.商品和服务支出2699.02万元；
4.新学生公寓、实验实训楼预算建设经费1000万元；
5.优质校建设支出722万元。
回顾2018年，我们成绩显著；展望2019年，我们信心满怀。在新的一年里，让我们在院党委的正确领导下，坚守信念、真抓实干，以良好的精神状态和饱满的工作热情，认真完成各项收支，为推动学院事业实现跨越发展，为把我院早日建成特色鲜明全国一流的药科类高职院校而努力奋斗！
